متى يتم السماح بالخصومات التجارية في النماذج الضريبية؟

اعتمادًا على نوع النشاط التجاري الصغير الذي تمتلكه ، ستقدم أحد النماذج الضريبية الأربعة المختلفة للإبلاغ عن نفقاتك. المؤسسات الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تعمل كمنشأة فردية تعلق الجدول C على الإقرار الضريبي لمالكها. تعمد الشراكات إلى ملء نموذج 1065 ، حيث تملأ الشركات النموذج 1120 و S-company ، نموذج Form 1120S. كل هذه الأشكال مختلفة ، لكنها جميعها تسمح بخصومات مماثلة للنفقات.

نفقات التشغيل

فقط عن كل نفقات التشغيل التي تواجهها عملك هو خصم. يمكنك شطب تكلفة البضاعة التي تبيعها ، وتكلفة توظيف العاملين لديك ، والإيجار ، والفوائد ، والمرافق ، والإعلان ، وعدد من الأشياء الأخرى. القاعدة العامة هي أنه إذا كانت نفقات معقولة وضرورية لتشغيل أعمالك ، فستتمكن من خصمها.

المصروفات الرأسمالية

تقوم مجموعة IRS بتغطية المصروفات إلى فئتين. على عكس نفقات التشغيل ، تحدث النفقات الرأسمالية عندما تنفق الأموال لشراء أصل مثل مبنى أو قطعة من المعدات. عادة ما يتم استهلاك المصروفات الرأسمالية ، مما يعني أنك تأخذ أجزاء من سعر شرائها كل عام خلال فترة صلاحيتها. يمكن أن تختار بعض الشركات أيضًا الاستفادة من خصم القسم 179 للمطالبة ببعض العناصر القابلة للخصم كمصاريف في سنة شرائها.

نفقات السيارات والشاحنات

يمكن معالجة النفقات التي تتكبدها الشركات في استخدام السيارات بإحدى طريقتين. يمكن للشركات التي لديها أساطيل شطب تكاليفها الفعلية وخفض أساطيلها ، مع مراعاة بعض القيود على تخفيض قيمة السيارات الفاخرة. قد تختار الشركات الأصغر مثل المؤسسات الفردية التي يستخدمها المالك سيارته الشخصية ، بدلاً من ذلك ، شطب مبلغ محدد لكل ميل لاستخدام أعمال السيارة بدلاً من الاحتفاظ بسجلات تفصيلية للنفقات الفعلية.

وجبات الطعام والترفيه

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للشركات بخصم جميع نفقات السفر الضرورية ، ولكنها تقيد عمليات شطب الوجبات والترفيه. يمكنك فقط شطب 50٪ من تكلفة معظم نفقات الوجبات والترفيه التي يتم تكبدها أثناء اجتماعات العمل أو أثناء السفر للعمل. قد لا تخضع مصروفات الوجبات والترفيه الأخرى لهذا القيد ، لذلك من الأفضل التحدث مع محاسب حيث أن القواعد معقدة.

موصى به