أهم خط من الميزانية النقدية

يمكن أن يساعد بناء الميزانية على عمل ما للحفاظ على الاحتياطي النقدي لتمويل العمليات الجارية. تحاول الميزانية النقدية التنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية. تساعد الميزانية النقدية أيضًا الشركات في تحقيق أهداف الإنفاق وتوفر المواد لإجراء فحص دوري لكيفية التعامل مع الشركة نقدًا. إن معرفة متى وكيف تأتي الأموال وتخرج من المهم في فهم التدفق النقدي. بالنسبة للحالات المستقبلية ، يمكن أن يمنع هذا التخطيط النقص النقدي النقدي.

تجهيز

يتطلب إنشاء ميزانية نقدية تقديم أفضل تقديرات ممكنة للنفقات والدخل القادم. قبل إنشاء الميزانية ، يساعد على الاطلاع على الميزانية العمومية وبيان الدخل. دراسة الإيرادات والنفقات. من المهم معرفة إمكانية التنبؤ بالإيرادات الواردة. من الضروري تقييم النفقات ، لأن بعضها قد يكون ثابتًا ودوريًا ، في حين أن البعض الآخر قد يكون متغيرًا ومتقطعًا. بعض أشكال الدخل والنفقات قد تكون لمرة واحدة فقط. هذه أيضا بحاجة إلى النظر في حالة حدوث واحد خلال الفترة المدرجة في الميزانية.

مكونات الميزانية

ستختلف أقسام الميزانية النقدية من العمل إلى العمل. ويمكن أن تكون المكونات المضمنة مصاريف مثل المرافق ، والإيجارات ، ومدفوعات الإيجار ، والمواد ، والمخزون ، والإعلان ، والشحن ، وأقساط التأمين ، وحسابات الرواتب ، مثل المرتبات والأجور واستحقاقات الموظفين. معظم الشركات تتلقى النقدية من مبيعات المنتجات أو الخدمات. وبالتالي ، يمكن أن تشمل الإيرادات المدرجة في الميزانية المبيعات النقدية والحسابات المستحقة القبض وأي أشكال أخرى للدخل العادي.

توقعات المبيعات وحسابات المقبوضات

يعد تقدير نسبة المبيعات النقدية للمبيعات والنسبة المئوية في الحسابات المستحقة القبض في نهاية فترة الميزانية أمرًا مهمًا. يمكن أن تساعد دراسة السجلات المحاسبية للشركة في التنبؤ بالمبلغ الذي ستجمعه الشركة في الحسابات المستحقة القبض خلال الثلاثين أو الستين أو التسعين يومًا القادمة. تنص مؤسسة إدوارد لوي ، وهي مؤسسة تدعم وتثقف رواد الأعمال ، على أن التقدير الأكثر أهمية عند إنشاء ميزانية نقدية هو تقدير المبيعات. يدعو لاري جوين ، وهو أستاذ سابق في التمويل بجامعة موراي ستيت ، إلى توقع مبيعات دقيقة "ضرورة" عند إنشاء ميزانية نقدية.

قرار فردي

بالنسبة إلى نشاط تجاري لا يعمل إلا في المبيعات النقدية ، فإن تقدير المجموعة هذا غير ذي صلة. لذلك ، على الرغم من أن الخبراء يتفقون على أهمية تقديرات المبيعات ، عند الاقتضاء ، ما هو أهم خط في الميزانية النقدية هو رأي ذاتي يستند إلى الاحتياجات والأهداف الخاصة بإدارة وملكية الشركة.