طرق معادلة الضرائب

يشير مصطلح "معادلة الضرائب" بوجه عام إلى تعويض الفروق الضريبية عندما يعيش الفرد في بلد ما ولكنه يعمل في بلد آخر. يساعد قانون تسوية الضرائب على منع الازدواج الضريبي. أولئك الذين يعملون لدى الشركات متعددة الجنسيات ويتلقون مهمة دولية أو أولئك الذين يحصلون على عمل في بلد مجاور يستفيدون من معادلة الضرائب. تستخدم بعض الولايات الأمريكية مصطلح "معادلة الضرائب" عند الإشارة إلى التقييم العقاري للأغراض الضريبية.

المسؤولية الضريبية الافتراضية

في الحالات التي يقيم فيها فرد في بلد ما ولكنه يعمل في بلد آخر ، تسمح له معادلة الضرائب بدفع مبلغ ضريبي يعادل نفس المبلغ تقريباً في بلد المنشأ. وتفترض طريقة فرض الضريبة الافتراضية أو البقاء في المنزل أن الفرد سيحصل على نفس الأجور في شركة منزله ، وفقًا لما ذكره تيم ليمان ، من سلطة الائتلاف المؤقتة ، في مقالة لموقع ExpatExchange.com. وتشمل الاعتبارات المتعلقة بالالتزامات الضريبية الافتراضية إدراج الدخل المكتسب من الاستثمارات ، والقدرة على تقديم الإقرارات الضريبية المشتركة ، ودفع الضرائب الإضافية والضرائب الإضافية التي قد تفرضها الدولة المضيفة ، مثل ضرائب الضمان الاجتماعي أو الرعاية الصحية.

تسوية معادلة الضرائب

عندما يعمل الفرد لصالح شركة متعددة الجنسيات ، يحتفظ صاحب العمل بمبلغ ضريبي افتراضي تقديري من راتبه. تدفع الشركة عمومًا مبلغ الضريبة الذي يتجاوز الالتزام الضريبي الافتراضي للموظف. وفقا للينمان ، عندما يكمل الفرد إقراراتها الضريبية ، فإنها تعد أيضا تسوية معادلة الضرائب للسنة الضريبية. تقارنها بخصوم الشركة وتحدد ما إذا كان صاحب العمل يدين بتعويضها أو إذا كان عليها أن تدفع أموال الشركة لمسؤوليتها الضريبية. على الرغم من أن الفرد قد يكون قادراً على إعداد إقرار ضريبي وتسوية معادلة الضرائب من تلقاء نفسه ، فقد يكون من الأفضل توظيف خدمات محاسب متخصص في إعداد الضرائب الأجنبية.

سياسات الشركات متعددة الجنسيات

يقول لينيمان إن الشركات الكبيرة متعددة الجنسيات تنفذ في كثير من الأحيان سياسة معادلة الضرائب حتى لا يعاني الموظفون من صعوبات مالية قد تنشأ عن اختلاف قوانين الضرائب الدولية. ونتيجة لذلك ، فإن الموظف لن يدفع ضرائب أقل. بالإضافة إلى تخفيف العبء المالي على الموظفين ، تسمح طريقة معادلة الضرائب هذه للشركة بتنظيم وتوحيد عملياتها الإدارية وكشوف الرواتب.

معادلة الضرائب في الولايات المتحدة

تستخدم بعض الولايات الأمريكية ، مثل إنديانا ، معادلة الضرائب في إشارة إلى الضرائب العقارية. هذه هي العملية التي تقوم من خلالها وكالة حكومية بتعديل التقييم في منطقتين أو أكثر داخل الولاية بحيث تعكس النتائج القيمة السوقية الإجمالية بدقة أكبر. بعبارة أخرى ، تساعد معادلة الضرائب وكالات الدولة على مقارنة مناطق التقييم باستخدام مصطلحات شبيهة بدلاً من المقارنة - على سبيل المثال ، التفاح بالبرتقال. وينص معهد انديانا للسياسات المالية على أن معادلة الضرائب تساعد على ضمان اتباع الحكومات المحلية للقانون وتحسين توزيع المساعدات التي تمولها الدولة ، وكذلك ضمان المعاملة المتساوية لدافعي الضرائب والتوزيع المتساوي للإعفاءات التي تفرضها الحكومة.