قائمة الاستقطاعات للأعمال التجارية الصغيرة
مثل أي شركة ، يتعين على الشركات الصغيرة دفع ضرائب على أرباحها. تقوم الشركات الصغيرة باستكمال نماذجها الضريبية عن طريق الإبلاغ عن الإيرادات والمصروفات. يتم الإبلاغ عن جميع الخصومات في إطار مصروفات الأعمال في الجدول C أو C-EZ. يستخدم الجدول C عادة للاستقطاعات ، ما لم يكن لدى الشركة نفقات أقل من 5000 دولار ، وفقا لدائرة الإيرادات الداخلية (IRS). يمكن للشركات الصغيرة الإبلاغ عن عدد من الخصومات.
إعلان
الإعلان هو أول خصم يتم إدراجه في قسم النفقات أو "الجزء الثاني" من الجدول C أو C-EZ (راجع الموارد). تنفق معظم الشركات الصغيرة جزءًا كبيرًا من أرباحها على الإعلانات. يمكن أن يشمل الإعلان البريد المباشر والإعلانات المصنفة والإعلانات المصورة والإعلان عبر الإنترنت وحتى الإعلانات التلفزيونية والإذاعية. يجب على الشركات دائمًا تتبع نفقات الإعلانات الخاصة بها وحفظ الإيصالات من شركات وسائل الإعلام المختلفة أو الناشرين.
الاستهلاك
يمكن استقطاع بعض ممتلكات الشركات الصغيرة ، وبالتالي ، خصمها من دخلها. ومن أمثلة العناصر التي يمكن استهلاكها: الممتلكات والهواتف الخلوية والحواسيب والمعدات السمعية البصرية وآلات النسخ وأي نوع من المعدات تقريباً التي تمتلكها الشركة وتستخدمها للأعمال التجارية. ويستند انخفاض قيمة الممتلكات على نسبة الملكية أو أسهم الأسهم التعاونية ، كما هو موضح في "نظرة عامة على الاستهلاك" في irs.gov.
خدمات
يمكن للشركات الصغيرة شطب مصاريف المرافق ، مثل الهاتف ، ورسوم المسافات الطويلة ، والكهرباء والغاز والمياه والصرف الصحي. ويمكن أيضا أن يتم خصم رسوم الهاتف الخلوي. ومع ذلك ، فمن الأسهل بكثير تتبع رسوم الهاتف الخلوي إذا كان صاحب العمل الصغير يستخدم الهاتف فقط للأعمال التجارية ؛ وليس الاستخدام الشخصي ، وفقا للمادة "أعلى الضرائب الشطب التي يمكن أن تحصل في مشكلة مع مصلحة الضرائب" في entrepreneur.com
التصليح والصيانة
كما يمكن للشركات الصغيرة خصم تكاليف الإصلاحات والصيانة على نماذج ضريبة الدخل الخاصة بها. العديد من العناصر ، مثل أجهزة الكمبيوتر وأجهزة النسخ والفاكسات ، تتعطل وتحتاج إلى إصلاح. من حين لآخر ، سوف تواجه شركة صغيرة مشاكل في الحرارة أو تكييف الهواء ، وحتى في السباكة. في عام 2010 ، يمكن المطالبة باستصدامات التصليح والصيانة على الخط 21 تحت عنوان "النفقات" في الجدول جيم (انظر الموارد).
المخزون
يمكن خصم تكلفة جميع مخزون المنتجات. ومع ذلك ، يجب على الشركة اختيار ما إذا كانت تقوم بالإبلاغ عن المخزون الخاص بها تحت عنوان "تكلفة السلع المباعة" في الجزء الثالث من الجدول "ج" أو تحت "اللوازم" في الجزء الثاني (انظر الموارد). هناك خيار آخر هو الإبلاغ عن مخزون المنتجات في الجزء الخامس تحت عنوان "المصروفات الأخرى" في الجدول C. بغض النظر عن الحالة ، يجب على مالك الشركة الصغيرة التأكد من أنها لا تقدم تقارير عن مخزون المنتجات إلا في أحد الأقسام المذكورة أعلاه فقط.
أجور
يمكن للشركات الصغيرة خصم جميع نفقات العمل ، مثل الرواتب والمكافآت والعمولات. ومع ذلك ، لا ينبغي إدراج نفقات العمل التي يتم الإبلاغ عنها في مكان آخر في الجدول C على الخط 26 ، وفقًا للمبادئ التوجيهية لضريبة الدخل لعام 2010. أيضا ، يجب على صاحب العمل الصغير عدم الإبلاغ عن راتبها أو دخلها على الخط 26. ستحتاج إلى ملء نموذج ضريبة دخل شخصي منفصل للإبلاغ عن دخلها.
رسوم البريد
بعض النفقات التي يمكن خصمها والتي لم يتم سردها في الجدول C. تكاليف البريد هي واحدة مثل هذه النفقات. يمكن خصم جميع نفقات الطوابع البريدية والمقررات المقننة والحزم الليلية تحت "المصروفات الأخرى" في الجدول "ج". ومع ذلك ، فإن الشخص الذي يقوم بملء الضرائب سيحتاج إلى كتابة "البريد" أو "الحزم الليلية" في هذا القسم في أحد خطوط فارغة. إذا كانوا يفضلون ، يمكن للفرد استخدام فئتين منفصلتين لحزم البريد والحزم الليلية.
للحصول على قائمة بالمزيد من الخصومات للشركات الصغيرة ، اتصل بمصلحة الضرائب واطلب نسخة حديثة من كتيب "1040 Forms and Instructions". تحفظ معظم المكتبات هذه المعلومات في الملف أيضًا.