قوانين بشأن 401 (ك) مطابقة التقاعد من الشركات
تحتاج الشركات الصغيرة إلى جذب واستبقاء العمال المهرة من أجل البقاء. كثيرون يقدمون خطة مساهمة 401 (k) لجعل حزمة منافعهم تنافسية. يمكن أن تحلي هذه المزايا المدخرات التقاعدية عن طريق مطابقة مساهمات الموظفين. يتعرف رمز الضريبة على ثلاثة أنواع من 401 (k) s: الميناء التقليدي والآمن والبساطة. لا تكلف القوانين مطابقة الشركة ، ولكنها تحدد القواعد لكل نوع من أنواع 401 (k) التي يجب على الشركات اتباعها عندما تساهم في حسابات المشاركين.
401K التقليدية
مع 401 (ك) التقليدي ، يقدم الموظفون مساهمات قبل الضرائب من خلال خصم الرواتب. يمكن للشركات من أي حجم تقديم هذه 401 (ك) نسخة ، وحدها أو بالاقتران مع برامج التقاعد الأخرى. فهو يمنح الشركات الصغيرة خيار المساهمة في حسابات الموظفين على أساس كيفية قيام الشركة. يمكن لأصحاب العمل أن يختاروا إسهام جميع المشاركين في الخطة ، ولا يتطابقون إلا مع المساهمات التي يقدمها الموظفون ، أو يفعلون كلا ، أو لا يساهمون على الإطلاق. يمكن أن تحدد الخطة كيف يحصل الموظفون على ملكية أي مساهمات الشركة: بعض الخطط تعادل الاستحقاق لسنوات الخدمة ، في حين يقدم البعض الآخر استحقاقات فورية. وفقا لدائرة الإيرادات الداخلية ، ينص قانون عدم التمييز على أن تطابقات الشركات في 401 (k) التقليدية يجب أن لا تفضل الإدارة على الموظفين "الرتب والملفات". يجب على أصحاب العمل إجراء اختبارات لنسبة المساهمة الفعلية ونسبة التأجيل الفعلية سنوياً للتحقق من غياب المحسوبية.
Safe Harbor 401 (k)
مثل 401 التقليدية (ك) ق ، والمرفأ الآمن 401 (ك) لا يوجد لديه متطلبات حجم الشركة. بخلاف التقليدي 401 (ك) ، يصبح الموظفون في خطط الملاذ الآمن بالكامل مساهمات كاملة في صاحب العمل عند استلامها. على الرغم من أن لدى أرباب العمل خيار المشاركة غير الاختيارية - وهي مساهمة مثل مشاركة الأرباح التي لا تتطابق مع مساهمات الموظفين - أو المساهمة ، فإن قاعدة الملاذ الآمن 401 (k) تتطلب منهم المساهمة سنوياً. يسمح قانون الضرائب بمطابقة ما يصل إلى 3 بالمائة من مساهمات الموظف على أساس الدولار مقابل الدولار ، بالإضافة إلى مطابقة 50 سنتًا لكل دولار مساهم من 3 بالمائة إلى 5 بالمائة كحد أقصى من تعويض الموظف. مساهمات الشركة غير الاختيارية لديها سقف يعادل 3 في المائة من تعويض الموظف. يجب على الشركات التي تقدم الميناء الآمنة 401 (k) أن تعطي الموظفين تفاصيل مكتوبة حول المساهمات المخطط لها قبل 30 إلى 90 يومًا من بداية كل عام.
بسيط 401 (ك)
SIMPLE هو اختصار لخطة مطابقة الحوافز المدخرات لموظفي أصحاب الأعمال الصغيرة. هذه الأنواع من شركات البدلات 401 (k) s بحد أقصى 100 موظف الذين يكسبون 5،000 $ على الأقل في السنة. كما يتطلب SIMPLE 401 (k) s الحصول على مساهمات فورية وكاملة من الشركات ، لكن الشركات التي لديها 401 (k) SIM لا يمكن أن تقدم برامج تقاعد أخرى. تتطلب القاعدة من الشركة تقديم إما مساهمة مطابقة أو غير اختيارية كل عام ، وتحد من مقدار المساهمة التي يمكن أن تساهم بها. لا يمكن أن تتعدى المساهمات المطابقة 3٪ من راتب الموظف ، في حين أن المساهمات غير الاختيارية لديها سقف 2٪. إذا تخطى عدد موظفي الشركة ما يزيد عن 100 موظف بعد أن احتفظت بخطة SIMPLE 401 (k) لمدة عام على الأقل ، فإنها تتأهل لفترة سماح ترى فيها مصلحة الضرائب مستوى التوظيف الخاص بها كوفاء بمتطلبات 100-Count.
التسجيل التلقائي
وفقا لمصلحة الضرائب ، ما يقرب من ثلث الموظفين المؤهلين تراجع 401 (ك) المشاركة. يمكن لأصحاب العمل زيادة مشاركة العمال عن طريق جعل خططهم التسجيل التلقائي 401 (ك) s. تسمح الاختلافات الثلاثة للالتحاق التلقائي - المساهمات الأساسية والمؤهلة والمساهمة المؤهلة - بخيارات مختلفة للسحب وتأجيل الموظف. تتبع الشركة المطابقة للأشكال الأساسية والمؤهلة قواعد 401 (k) s التي لا تسجل الموظفين تلقائيًا. شركة مطابقة في إطار مساهمة مؤهلة مساهمة التسجيل الآلي 401 (ك) التي تلبي متطلبات عدم التمييز الملاذ الآمن لديها معايير مختلفة. قد تكون مساهمات الموظفين بموجب هذه 401 (k) s مطابقة 100٪ بحد أقصى 1٪ من رواتبهم ، بالإضافة إلى 50٪ من مساهماتهم التي تتراوح بين 1 و 6٪ من أجورهم.