المفاهيم الأساسية للإدارة المالية

الإدارة المالية في الأعمال التجارية تعني تخطيط وتوجيه استخدام الموارد المالية للشركة - الأموال التي تولدها من خلال عملياتها ورأس المال الذي يتم الحصول عليه من المستثمرين أو المقرضين. على الرغم من أن الشركة قد يكون لديها فريق محاسبة أو شركة محاسبة خارجية لتقديم التوجيه المالي ، إلا أن الإدارة المالية تعد واحدة من أهم جوانب وظيفة صاحب العمل.

إدارة النقود

يتمثل هدف وظيفة إدارة النقد في التأكد من أن المؤسسة التجارية لديها دائمًا الموارد التي تحتاجها للوفاء بالتزاماتها المالية في الوقت المحدد. عجز نقدي مقارنة بما يمكن لتوقعات المالك أن تسبب ضرراً خطيراً لصورة الشركة وعملياتها. على سبيل المثال ، قد لا تتمكن الشركة من ملء طلب مهم لأنها لا تستطيع دفع ثمن المواد الخام اللازمة لصنع المنتجات. إدارة الحسابات المستحقة والحسابات المستحقة الدفع هي جزء من إدارة النقد الفعال. يريد صاحب العمل التأكد من أنه يجمع جميع الأموال المستحقة للشركة - الحسابات المستحقة القبض - بأسرع ما يستطيع. على العكس من ذلك ، يسعى إلى تمديد الوقت الذي يستغرقه لدفع الفواتير من الموردين الخارجيين. وبقيامه بذلك ، فإنه لا يريد أن تحصل الشركة على سمعة جيدة لدفعها ببطء شديد بحيث يصر موردوها على شروط صارمة مثل الدفع عند التسليم.

التخطيط والتنبؤ

ينطوي جانب الإدارة المالية للتخطيط على التنبؤ بدقة بإيرادات ومصروفات الشركة والربح الصافي الناتج عنها. يستخدم مالك النشاط التجاري التوقعات - والتي يطلق عليها أحيانًا الميزانية - كأداة لإدارة الشركة. يشير التباين السلبي الكبير للتنبؤ إلى أن بيئة الأعمال وأداء شركته في السوق لم يكن ما افترض أنه سيكون عند وضع خطته السنوية. يركز تحليل هذه التباينات اهتمامه على التغييرات التي يلزم إجراؤها على استراتيجياته أو عملياته لإعادة الشركة إلى مسارها لتحقيق أهدافها.

تقرير مالى

يحتاج صاحب العمل وفريق الإدارة إلى تقارير دقيقة وفي الوقت المناسب لاتخاذ القرارات وإدارة الشركة بفعالية. يجب على الموظفين المسؤولين عن الإدارة المالية تحديد الأجزاء الرئيسية من المعلومات التي يحتاجها المالك وفريقه لاتخاذ القرار. ثم يقومون بتصميم تقارير لتقديم هذه المعلومات في تنسيق أكثر فائدة لفريق الإدارة. تختلف أهم المقاييس باختلاف نوع الشركة. فمالك فندق ، على سبيل المثال ، يراقب عن كثب الإشغال - النسبة المئوية للغرف المستخدمة. إن الانخفاض في نسبة الإشغال مقارنة بنفس الشهر من العام السابق سيؤدي إلى إجراء تحقيقات من قبل الموظفين الماليين لمعرفة ما إذا كان هذا بسبب ظروف غير عادية مثل سوء الأحوال الجوية أو دلالة على منافسين يقومون بأعمال بعيداً عن الفندق.

هيكل رأس المال

غالباً ما تحتاج الشركات الناشئة إلى الحصول على رأس مال خارجي من الأفراد الأثرياء أو شركات رأس المال الاستثماري لتمويل الشركة حتى تصل إلى نقطة التعادل. ومع نمو الشركة ، قد تحتاج إلى دفع أموال إضافية لتمويل التوسع. تحدد وظيفة الإدارة المالية أفضل شكل من أشكال رأس المال للمشروع - الدين أو الإنصاف أو الجمع - كم هو مطلوب ومتى تكون هناك حاجة إليه. تستطيع الشركات الكبرى ذات التدفق النقدي المستقر اقتراض الأموال من المؤسسات المالية بدلاً من الاضطرار إلى التخلي عن حصة من الأسهم للمستثمرين من أجل الحصول على رأس المال الذي تطلبه الشركة.