كيف نفعل بيان التوفيق البنك

يحدّد التوفيق بين كشف بنكي حالات عدم الاتساق بين مالك حساب التدقيق والبنك. توضح المقارنة بين الإيداعات والمدينات في فترة كشف حساب مصرفي معين العناصر التي لم يتم تسجيلها من قبل صاحب الحساب الجاري في دفتر الأستاذ وتحقق من الخصم غير المصرح به المسجل في كشف الحساب البنكي إلى انتباه المالك. عند اكتمال كشف التسوية ، يجب أن يعكس كل من كشف الحساب المصرفي ودفتر دفتر الحسابات بشكل متوازن الرصيد السائل الدقيق لحساب التحقق.

1.

اكتب عناوين الأعمدة على ورقة التوزيع. سيكون هناك خمسة أعمدة بعنوان: التفاصيل ، سجل الخصومات ، أرصدة التسجيل ، خصومات كشف الحساب وائتمانات كشف الحساب.

2.

اكتب عناوين الصفوف التي تبدأ فقط بالعناصر الموجودة في كشف الحساب البنكي: الرصيد كما في تاريخ التسوية ، الفائدة الائتمانية ، الرسوم المصرفية ، الأخطاء. ثم إنشاء عناوين الصف لمبالغ في السجل لم تسجل بعد في البيان.

3.

اكتب رصيد نهاية الفترة من كشف الحساب المصرفي في عمود الخصم الخاص بالسجل. اكتب الرصيد الختامي للسجل في عمود الائتمان الخاص بالبيان. ملاحظة: يعمل بيان التسوية مثل الميزانية العمومية للشركة - حيث يتم النظر إلى اعتمادات السجل كخصم في البيان والعكس بالعكس.

4.

سجل الفائدة المكتسبة من بيان البنك في عمود تسجيل الخصم.

5.

إضافة جميع الرسوم المصرفية وتسجيل المجموع في عمود سجل الائتمان.

6.

إجمالي جميع الرسوم والخصومات في كشف الحساب التي لا تنتمي إلى الحساب. سجل هذا في عمود الخصم الخاص بالسجل.

7.

إضافة جميع الشيكات التي لم يتم صرفها بعد من قبل البنك في عمود الخصم الخاص بالسجل.

8.

مجموع كل عمود. إذا كانت هناك بنود غير مسجلة على أي من الجانبين ، فإن إجمالي الديون والأرصدة الدائنة في السجل لن يساوي إجمالي الخصم والائتمانات في أعمدة السجل.

9.

اطرح إجمالي رصيد السجل من إجمالي الخصم. اطرح إجمالاً على كشف الحساب من إجمالي الائتمان. إذا تم حساب التسوية بشكل صحيح ، يجب أن يكون الاختلافان متماثلين.

الأشياء المطلوبة

  • جدول
  • آلة حاسبة
  • قلم
  • كشف حساب بنكى
  • دفتر شيكات دفتر الأستاذ

تلميح

  • الإبلاغ عن جميع أخطاء البيان والخصومات غير المعتمدة من الحساب للبنك على الفور لمعارفتهم.

موصى به

كيفية الوصول إلى بطاقة الذاكرة على RAZR V3M
2019
ما هو تسريب دلو التسويق؟
2019
تقنيات مبيعات الإعلانات
2019