كيفية حساب عيوب الضرائب

في حين أن هناك العديد من العوامل التي يجب أخذها في الاعتبار عند تشكيل عملك ، فإن كيفية حساب دخل الشركة للضرائب هي من بين العوامل الأكثر أهمية. فالكيانات الممررة ، مثل الشراكات ، تفرض ضرائب على الأعمال التجارية بتقسيم الدخل بين المالكين وإدراجها في هذا المبلغ على عائداتهم الشخصية. ج الشركات ضرائب دخل الأعمال مرتين ؛ تفرض الحكومة الفيدرالية ضرائب على الشركة عندما تكسب الدخل ، ثم تفرض ضرائب على المساهمين عندما تتلقى أرباحًا من الشركة. ولذلك ، فإن شركة C لديها ضرر ضريبي مقارنة بالكيانات التمريرية. يعتمد مدى هذا العيب على معدل الضريبة على الشركات ، ومعدلات الضرائب الفردية لمالكيها ، والخطة العامة للنشاط التجاري.

1.

تقييم خطتك للأعمال. يعتمد جزء كبير من العيب الفعلي على مقدار دخل العمل الذي يتم توزيعه على المالكين. يمكن فرض ضريبة الأرباح فقط عند إصدارها. إذا لم يكن المالكون يعتزمون إجراء أي توزيعات ، فقد يتم تخفيف الكثير من العيوب الضريبية للشركات.

2.

تقدير إجمالي الدخل السنوي ، والخصومات الضريبية والتوزيعات المخطط لها. إجمالي الدخل هو إجمالي الإيرادات التي تحققها الشركة خلال العام من جميع المصادر. الخصومات الضريبية هي المصاريف التي تتكبدها الشركة خلال السنة وتستخدم لتحديد الدخل الخاضع للضريبة. التوزيعات هي التحويلات من الأعمال التجارية إلى المالكين ، بناءً على درجات ملكيتها.

3.

قم بحساب التزامك الضريبي كما لو كان العمل عبارة عن كيان يتدفق من خلال ضرب حصة المالكين من الدخل الخاضع للضريبة من خلال معدل الضريبة الهامشي الخاص بالمالك. الدخل الخاضع للضريبة يساوي إجمالي الدخل مطروحًا منه الخصومات الضريبية ذات الصلة. للحصول على تمريرة ، يستند مقدار الضريبة التي يجب على المالك الفرد دفعها على أساس حصته من دخل الشركة. يتم تحديد حصته بناءً على النسبة المئوية من النشاط التجاري الذي يمتلكه. معدل الضريبة الهامشي هو المعدل المطبق على الدخل الإضافي الذي يكسبه الفرد بخلاف أرباحه الحالية للسنة. إن المعدل الهامشي للمالك الفردي في حالة الكيان المتدفق هو معدل الضريبة الذي يدفعه على آخر دولار من الدخل المتولد من أجور المالك والنشاط الضريبي الآخر.

4.

حساب الالتزام الضريبي كما لو كانت الشركة شركة من خلال تطبيق معدلات الضرائب المناسبة للدخل الخاضع للضريبة في الشركة. تتراوح معدلات الضريبة على الشركات اعتبارًا من أكتوبر 2011 من 15 إلى 38 بالمائة. قسِّم إجمالي المسؤولية من قِبل عدد مالكي الأنشطة التجارية لتقدير حصة كل مالك من الضريبة.

5.

حساب الضريبة على التوزيعات كما لو كانت أرباح الشركات. التوزيعات المؤهلة هي تلك التي تصدرها شركة أميركية والتي احتفظت الشركة بالمخزون الأساسي لها لأكثر من 60 يومًا خلال الـ 121 يومًا التي بدأت قبل 60 يومًا من تاريخ الأرباح السابقة. تاريخ الأرباح السابقة هو آخر يوم يمكنك فيه شراء سهم ما ، وستظل قادرًا على المطالبة بالأرباح. اعتبارا من أكتوبر 2011 ، يتم فرض ضرائب على أرباح الأسهم المؤهلة بنسبة 0 أو 15 في المائة ، حسب دخل دافع الضرائب. يتم فرض ضرائب على جميع الأرباح العادية الأخرى عند معدل الضريبة الهامشي العادي للمكلف.

6.

إضافة الضرائب المقررة على حصتك من دخل الشركات وعلى الأرباح لتحديد إجمالي المسؤولية الضريبية للشركات.

7.

اطرح مبلغ الضريبة عبر التدفق من إجمالي الضريبة على الشركات لتحديد العائق الضريبي لكل مالك.

تحذير

  • التقديرات لا تنبئ بالأداء المستقبلي وتقدم فقط فكرة عامة عن الظروف المالية. عند إعدادك لإقراراتك الضريبية لنشاطك التجاري أو لتقدير عيوب الضرائب ، عليك استشارة أحد المحاسبين القانونيين المعتمدين.

موصى به