كيفية حساب معاملات العملات الأجنبية

إن معاملة العملة الأجنبية هي عملية تتطلب التسوية ، إما الدفع أو الاستلام ، بعملة أجنبية. عندما يتغير سعر الصرف بين تاريخ الشراء الأصلي أو تاريخ المعاملة وتاريخ التسوية ، يكون هناك ربح أو خسارة في البورصة. من ينظر إلى العملة المقومة (العملة التي تتم المعاملة فيها) عندما تأخذ العملة الأجنبية الربح أو الخسارة.

قد تقوم الشركات التي تقوم بالعديد من المعاملات بالعملات الأجنبية بشراء عقد عملات آجل للحصول على سعر مضمون. الشركات التي لديها معاملات قليلة بالعملات الأجنبية من المرجح أن تقوم بتحويل العملة على السعر الفوري أو الحالي.

سجل قيمة المعاملة

سجل قيمة المعاملة بالدولار بسعر الصرف الحالي في وقت الشراء أو البيع. على سبيل المثال ، تشتري شركة في الولايات المتحدة منشآت ومعدات من المملكة المتحدة عندما يكون سعر الصرف من 1.50 إلى 1 جنيه استرليني وتوافق على دفع 10،000 جنيه إسترليني. تحويل 10،000 جنيه إسترليني إلى دولار بضربه بـ 1.5 وإدخال المعاملة في دفاتر الأستاذ للشركة بـ 15،000 دولار. الخصم من حساب المصنع والمعدات والحسابات الدائنة مع دفع 15000 دولار.

حساب القيمة بالدولار

احسب قيمة الدفعة بالدولار عند سعر الصرف الحالي عند تسوية المعاملة. في المثال ، في وقت التسوية سعر الصرف هو 1.55 دولار إلى 1 جنيه استرليني. وبالتالي فإن التكلفة التي تتحملها الشركة بالدولار هي 10000 جنيه إسترليني مضروبة في 1.55 أو 15،500 دولار.

بعد الدفع

ترحيل مدفوعات الذمم المدينة بالسعر الأصلي وتسجيل الخسارة في الصرف عن طريق المحاسبة عن الفرق بين قيمة المعاملة الأصلية ومبلغ التسوية. باتباع المثال ، يمكنك إضافة رصيد إلى الحساب المصرفي بمبلغ فعلي قدره 15،500 دولار أمريكي. حسابات الدين المدفوعة بالديون الأصلية البالغة 15000 دولار والخصم من الخسارة في حساب العملات الأجنبية مع فرق قدره 500 دولار.

تغيير السجل في القيمة

حساب قيمة الحسابات بالعملات الأجنبية المستحقة القبض أو المستحقة الدفع بالسعر الفوري في نهاية السنة المحاسبية. تسجيل أي تغيير في القيمة من تاريخ المعاملة الأصلي كأرباح أو خسارة بالعملات الأجنبية في السنة ، ونشر الجانب الآخر من الدخول إلى الحسابات المستحقة الدفع أو الحسابات المستحقة القبض ، حسب الاقتضاء. في المثال ، إذا ظل مبلغ 10000 جنيه إسترليني غير مدفوع في نهاية العام وكان السعر الفوري في ذلك التاريخ هو 1.55 دولارًا أمريكيًا ، قم بخصم الخسارة على حساب العملات الأجنبية مع التغيير في قيمة 500 دولار والحسابات الدائنة مع 500 دولار.