الخصم الضريبي لمعدات الأعمال

إن شراء قطعة جديدة من المعدات للحصول على خصم ضريبي لا يؤدي دائمًا إلى توفير المال. غالباً ما يتطلب تشغيل الأعمال التجارية شراء معدات لتسهيل النمو وتوسيع الفرص وزيادة الكفاءة. من الواضح أن المشتريات تؤثر على النقد ، على الرغم من أن الشراء لا يساوي دائمًا خصم مماثل. وبالتالي ، قد يساعدك فهم الآثار الضريبية لعملية الشراء على تقليل العبء الضريبي وزيادة مركزك النقدي.

الحقائق

تتطلب معظم الشركات استخدام نوع من المعدات للعمل. تشمل المعدات المستخدمة عادة في أنواع مختلفة من الأعمال أجهزة الكمبيوتر والخوادم والطابعات وآلات النسخ وسجلات النقد وأنظمة الهاتف والمركبات. قد تتطلب الشركات أيضًا معدات متخصصة مثل الأدوات أو معدات التصنيع أو الآلات الثقيلة. لأغراض الضريبة ، يمكنك خصم كل هذه المعدات إلى جانب أي معدات أخرى تستخدم في تشغيل الأعمال التجارية. هم المفتاح هو تحديد كيفية خصم كل نوع من المعدات.

نفقات

يمكن للشركات الصغيرة أن تكلف أي معدات ذات عمر إنتاجي أقل من سنة واحدة. وتشمل الأمثلة الشائعة الإلكترونيات التي لا تعتبر مدتها أكثر من عام والأدوات اليدوية مثل المجارف والمراعي. يقوم أصحاب الأعمال عادة بخصم معدات كهذه "كأدوات ومعدات صغيرة" على عائدات ضريبة الدخل. لتحديد ما إذا كانت المعدات المشتراة عبارة عن نفقة أو أصل رأسمالي ، يجب على الشركة الصغيرة أن تستشير سياسة الشركة الخاصة بها لتحديد العمر الافتراضي المفيد. يجب أن تصنف الشركات الصغيرة المعدات ذات العمر الإنتاجي لأكثر من عام واحد كأصل رأسمالي.

الأصول

الأصول الرأسمالية هي المعدات التي يتم شراؤها من قبل شركة صغيرة ذات عمر إنتاجي يزيد عن عام واحد. يجب على الشركات تسجيل هذه العناصر في الميزانية العمومية كمعدات بدلا من حسابها على الربح والخسارة بسبب عمرها الإنتاجي. تصنف مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) الأصول وفقًا لعمرها المفيد إلى ثلاث سنوات وخمس سنوات وسبعة أعوام و 10 سنوات و 15 عامًا و 20 عامًا و 25 عامًا و 27.5 عامًا و 39 عامًا خاصية.

الاستهلاك

يقوم أصحاب الأعمال بخصم الأصول الرأسمالية المسجلة في الميزانية العمومية من خلال مصروف الإهلاك. تأخذ الشركات النفقات على مدى العمر الإنتاجي المنطبقة المذكورة أعلاه في قسم الأصول. على سبيل المثال ، تتمتع أجهزة الكمبيوتر بعمر تفاعلي مدته خمس سنوات. في كل من السنوات الخمس التي تستخدم فيها الشركة الكمبيوتر ، فإنها تأخذ جزءاً من أساس الإهلاك كمصروف.

القسم 179

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية لأصحاب الأعمال بتطبيق كامل أساس الاستهلاك من المعدات في سنة الشراء. يجب أن تتمتع الأعمال التجارية بدخل خاضع للضريبة قبل استخدام القسم 179 ؛ لا يستطيعون تخفيض الدخل الخاضع للضريبة تحت الصفر ويقتصرون على الحد الأقصى الذي حدده مصلحة الضرائب ، والذي يبلغ حاليًا 250 ألف دولار. أخذ القسم 179 خصم على المعدات يزيل الفرصة لاستخدام الاستهلاك لأصل معين في السنوات المقبلة. يجب على الشركات التي تتوقع فترات نمو كبيرة استشارة وكيل محلي مسجل قبل اختيار استخدام القسم 179. الوكلاء الملتحقون هم متخصصون في الضرائب مرخص لهم من قبل وزارة الخزانة.