القواعد المصرفية للمنظمات غير الربحية

تحتاج المؤسسات غير الربحية إلى حسابات مصرفية لجمع الإيرادات المستخدمة في نقل مهمة المؤسسة غير الربحية إلى الأمام. مؤسسة غير ربحية هي شركة تمنح وضع "المؤسسة المعفاة" من قبل دائرة الإيرادات الداخلية. عادة ما تتبع البنوك القواعد نفسها لفتح الحسابات والحفاظ عليها كما تفعل مع المؤسسات الربحية مع بعض الاختلافات. قد يكون لدى المصارف الفردية والمنظمات غير الربحية الفردية قواعدها وأنظمتها الخاصة لمزيد من الأمان.

قاعدة مالك المستفيد

تضع شبكة إنفاذ الجرائم المالية قواعد للمساعدة في منع غسل الأموال والجرائم المالية الأخرى. إحدى قواعد FinCEN هي قاعدة "مالك المستفيد" التي تتطلب من المصارف التحقق من أن مالك الحساب الجديد هو شخص حقيقي أو كيان حقيقي. تُعفى المنظمات غير الربحية من هذه القاعدة ، على الرغم من أنه لا يزال يُطلب من البنوك "معرفة عميلك" وإجراء العناية الواجبة في منع الجرائم المالية.

على الرغم من أن هذه القاعدة ليست هي القاعدة التي تحتاج معظم المنظمات غير الربحية إلى الاهتمام بها ، فإن المصرف يتبع القواعد والأعلام التي يحتمل أن تكون موضع اهتمام حيث يكون هناك قلق بشأن الملكية والنية. يمكن للمنظمات غير الربحية إنشاء بروتوكولات داخلية لضمان معالجة التغييرات الشخصية غير الربحية بطرق تمنع علم البنك. مثال على البروتوكول هو الاحتفاظ بحد أدنى من اسمين من الضباط على الحساب في جميع الأوقات ولكن لا يسمحان بالتغيير في نفس العام. بهذه الطريقة هناك دائما الاتساق.

فتح الحسابات

تحقق من بنكك المحدد لمعرفة متطلباته الداخلية لفتح حسابات جديدة غير ربحية. على الأقل ، إحضار الأوراق التأسيسية ورقم التعريف الضريبي الخاص بـ IRS وخطاب الإعفاء الخاص بـ IRS. معظم البنوك تريد أيضا محضر الاجتماع الأخير وانتخاب الضباط كما وقعه الأمين. يجب أن يكون السكرتير حاضراً عند فتح الحساب أو إجراء أي تغييرات. عادةً ما يتم تسمية أمين الخزانة وضابط آخر على الأقل كموقعين على الحساب.

قد لا يتطلب المصرف توقيعًا مزدوجًا للشيكات ، بمعنى أنه يجب على شخصين توقيع أي شيك أو أي فحص على قيمة معينة ، على سبيل المثال 100 دولار. ومع ذلك ، يجب على أي منظمة غير ربحية أن تدمج ذلك في قوانينها الداخلية كممارسة قياسية لتوفير الحماية ضد المعاملات غير المصرح بها.

من الحكمة بالنسبة للمنظمات غير الربحية أن تضع سياسة لا يكون الشخص الذي يتعامل معها هو الشخص الذي يوقع الشيكات. إذا قام الشخص نفسه بالعملين ، يجب أن يكون هناك دائمًا شخصان يقومان بإحصاء الودائع والتحقق منها.

ينبغي أن يعكس محضر الاجتماع الموافقة على النفقات الكبيرة أو بنود الميزانية العادية. يجب الموافقة على محضر من مجلس إدارة المنظمة غير الربحية للتأكد من صلاحيتها.

اسأل ممثل البنك إذا كانت هناك أي برامج متاحة للمنظمات غير الربحية. بعض البنوك تتنازل عن الرسوم الشهرية للمنظمات الخيرية.

الإبلاغ عن المدفوعات النقدية

تتبع المصارف قاعدة الدفع النقدي التي تفرضها مصلحة الضرائب على FinCEN كجزء من مراقبة غسل الأموال والإجراءات المضادة للإرهاب. وتنص القاعدة على أنه يجب الإبلاغ عن أي معاملة واحدة أو عمليتين متصلتين أو أكثر تساوي أكثر من 10.000 دولار في الإيداعات النقدية. يقوم البنك باستيفاء نموذج IRS 8300 ، تقرير المدفوعات النقدية أكثر من 10،000 دولار أمريكي المستلمة في التجارة أو الأعمال. لا يقتصر هذا على المنظمات غير الربحية ، ولكن يجب على المنظمات غير الربحية أن تفهم أن عمليات جمع التبرعات الكبيرة التي تتم فيها عمليات إيداع النقد والشيكات على مدار بضعة أيام ستؤدي إلى صدور التقرير.

معظم الوقت ، يتم تقديم التقرير كإجراء حميدة. ومع ذلك ، إذا كان للشركة أي سبب من الأسباب ، فمن الضروري أن يكون لدى المنظمة غير الربحية مسك الدفاتر الاستثنائية ومحاضر دقيقة للأحداث وأنشطة جمع التبرعات. قد يؤدي عدم الالتزام بطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية إلى إلغاء الحالة غير الربحية.

موصى به

كيفية الوصول إلى بطاقة الذاكرة على RAZR V3M
2019
ما هو تسريب دلو التسويق؟
2019
تقنيات مبيعات الإعلانات
2019