401k مقابل. مشاركة الأرباح

401k وخطط تقاسم الأرباح كلاهما شكل من أشكال خطط التقاعد. فهي تسمح للموظفين بتقديم مساهمات قبل الضرائب في حساب لا تفرض ضرائب عليه على المساهمات والأرباح حتى يتم توزيعها. تتطلب بعض خطط 401k صاحب عمل لتقديم مساهمات لخطة. يمكن كتابة خطط المشاركة في الربح بحيث يقرر صاحب العمل في كل عام ما إذا كان وكم مساهم. في وثيقة "اختيار خطة التقاعد - خطة المشاركة في الأرباح" ، تلاحظ دائرة الإيرادات الداخلية حيث التدفق النقدي هو قضية ، ومشاركة الأرباح "المساهمات هي تقديرية صارمة".

ميزات مماثلة

401k وخطط تقاسم الأرباح لديها الكثير من أوجه التشابه. يمكن أن تسمح الخطط بسحب القروض والسحب. بموجب كلا البرنامجين ، تستند أي استحقاقات التقاعد للمشاركين على رصيد حساب المشارك. مع قواعد 401k التقليدية لعام 2010 ، تسمح القواعد للعاملين بإدخال ما يصل إلى 16500 دولار في تأجيل الرواتب لكل سنة ضريبية ، ومساهمة إضافية في تحصيل 5500 دولار إذا كان عمر الموظف 50 سنة على الأقل. مع خطة تقاسم الأرباح ، فإن خيار تأجيل راتب الموظف غير إلزامي ، على الرغم من أن العديد من خطط المشاركة في الربح لها هذه الميزة.

تأثيرات مختلفة

هناك اختلافات مهمة بين 401k التقليدية وخطة تقاسم الأرباح. يمكن تعيين 401k من قبل أي صاحب عمل باستثناء كيان حكومي أو حكومة محلية. يمكن لأي صاحب عمل إعداد خطة لمشاركة الأرباح ، وفقًا لمخطط خطط التقاعد لـ IRS Navigator. عند الجمع بين المساهمات من الموظفين وأصحاب العمل ، يمكن لـ 401 ألف أن تسمح بمساهمات سنوية تصل إلى إجمالي 49000 دولار ، أو 100٪ من تعويضات الموظفين ، أيهما أقل. بالنسبة لخطة مشاركة الأرباح ، فإن الحد الأقصى للمساهمة هو نفس مبلغ 49،000 دولار أو أقل بنسبة 25 بالمائة من راتب الموظف.

أنواع

يتم تضمين الكثير من المرونة في خطط مشاركة الربح و 401k. غير أن بعض خطط 401k لها متطلبات مختلفة عن الخطط الأخرى. في خطة 401k التقليدية ، يمكن لصاحب العمل المساهمة بنسبة من تعويض الموظف إلى حساب 401k. هذا ما يسمى مساهمة غير انتقائية. يمكن لصاحب العمل أيضًا أن يضاهي ما يساهم به الموظف بمبلغ يحدده القانون ، أو يفعل كلا الأمرين. في Safe Harbor 401k ، يمكن لصاحب العمل تقديم مساهمة مطابقة أو غير انتقائية. مع 401P بسيط ، يمكن لأصحاب العمل القيام بمباريات الدولار مقابل الدولار أو مساهمة غير انتقائية.

الاستحقاق

هناك فرق آخر بين 401k وخطط تقاسم الأرباح هو مسألة الاستحقاق ، وهو الوقت الذي يحق فيه للموظف الحصول على مساهمات في الخطة. دائما ما تكون المبالغ التي يساهم بها الموظفون 100 في المئة. مع خطط SIMPLE والمرفأ الآمنة 401k ، فإن مساهمات أصحاب العمل تشبه مساهمات الموظف - وهي دائمًا مئة بالمئة. يمكن تصميم خطط 401k التقليدية بحيث تصبح مساهمات أصحاب العمل مع مرور الوقت على أساس الجدول الزمني. مع خطط تقاسم الأرباح ، يمكن أن يكون الاستحقاق مع مرور الوقت مثل خطة 401k. إذا كانت خطة مشاركة الأرباح تتطلب سنتين من الخدمة للمشاركة ، فستكون جميع المساهمات على الفور.

روث 401k

يختلف روث 401k عن كل من 401 ك العادية وخطط تقاسم الأرباح في أن المساهمات في روث 401k تتم في دولارات ما بعد الضرائب ، على عكس المساهمات قبل الضرائب المستخدمة لتمويل خطط أخرى. الاختلاف الرئيسي الآخر بين Roth 401k والبرامج الأخرى هو عندما يتم إجراء توزيع مؤهل من الخطة. يتم التعامل مع التوزيعات من 401k العادية وخطط تقاسم الأرباح كدخل منتظم ويتم فرض ضرائب عليها بالمعدلات السائدة. كما ذكرت دائرة الإيرادات الداخلية في كتيبها على الإنترنت تحت عنوان "أسئلة متكررة عن خطط التقاعد حول حسابات روث المعينة ،" "لا يتم تضمين التوزيع المؤهل من حساب روث المعين في الدخل الإجمالي للموظف."

تنصل

لطرح الأسئلة حول خطط التقاعد الفردية ، يرجى الرجوع إلى الوثائق المقدمة مع الخطة. لمزيد من الأسئلة ، اطلب من مسؤول الخطة. كما هو الحال مع أي قرار مالي ، فمن المستحسن طلب المشورة من مخطط مالي من اختيارك. تخضع جميع الخطط التي تمت مناقشتها في هذا المقال للقانون الفيدرالي ، وتخضع جميع الخطط للتغيير.