401k قوانين ضريبة التوزيع

A 401k هي خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل. يختار الموظفون إجراء استقطاعات في الرواتب ، مما يقلل من الدخل السنوي والمسؤولية الضريبية. يمكن أن يتطابق صاحب العمل أو يساهم أيضًا إذا تم تحديده في اتفاقية اعتماد الخطة. الأموال الخاضعة لخطط 401k هي ما قبل الضرائب ، وهذا يعني أن مالك 401k لم يدرجه في دخله الخاضع للضريبة. يتم تنظيم الضرائب على توزيع الأصول من قبل دائرة الإيرادات الداخلية.

التوزيعات العادية

تبدأ التوزيعات العادية في خطط 401k بمجرد وصول مالك الحساب إلى سن 59 1/2. يعتبر أي توزيع يتم الحصول عليه في هذا العمر أو ما بعده توزيعًا طبيعيًا. تضاف التوزيعات العادية إلى الدخل العادي وفقا لمصلحة الضرائب. تتلقى 1099-R للتوزيع تسجيل إجمالي التوزيع الخاضع للضريبة. يتم إنشاء هذا النموذج من قبل مسؤول خطة 401k في يناير بعد التوزيعات. يتم إرسالها إليك وإلى مصلحة الضرائب الأمريكية لأغراض التسجيل. أضف الدخل إلى الخط 16 ب من الإقرارات الضريبية الشخصية النموذج 1040. يمكن أن تزيد التوزيعات من إجمالي دخلك السنوي ، وبالتالي تزيد من مجموعتك الضريبية. استشارة مستشار ضريبي إذا كنت غير متأكد من عواقب أخذ التوزيعات. مطلوب منك أخذ توزيعات في السنة التي تبلغ فيها 70 سنة ونصف من العمر. تسمى التوزيعات السنوية هذه التوزيعات الدنيا المطلوبة على أساس العمر المتوقع والقيمة. عدم اتخاذ نتائج التوزيع في غرامة ضريبية بنسبة 50 في المائة على المبلغ الذي يجب أن تخرجه.

التوزيعات المبكرة

يعتبر أي توزيع تم أخذه قبل سن 59 1/2 توزيعاً مبكراً. يتم تقييم التوزيعات المبكرة لعقوبة ضريبية بنسبة 10٪ من مصلحة الضرائب. هذا هو تثبيط سوء استخدام الهياكل المحمية من الضرائب مثل خطط 401k. عندما تأخذ توزيعًا مبكرًا ، فإنك لا تزال تتلقى رقم 1099-R للمبلغ الخاضع للضريبة ، والذي لا يزال بحاجة إلى تسجيله في الخط 16 ب. بالإضافة إلى ذلك ، يجب إكمال نموذج 5329 مع الإقرارات الضريبية لحساب عقوبة 10 ٪.

استثناءات التوزيع المبكر

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية ببعض الاستثناءات لعقوبة 10٪. يُسمح لك باستخدام ما يصل إلى 10000 دولار لوضعها في شراء أو بناء أو إعادة عرض منزلك الأول. يمكنك أيضا أن تأخذ الأصول خارج لتغطية نفقات الكلية. يسمح لكل من هذه الاستثناءات للاستخدام الشخصي ، أو الزوج ، أو الطفل أو الحفيد. كما توجد استثناءات معينة لسيناريوهات المشقة مثل منع الطرد أو حبس الرهن أو دفع النفقات الطبية غير المصروفة.

أحكام القرض

بعض خطط 401k تسمح لك بالحصول على قرض شخصي مقابل أصولك الخاصة التي تبلغ 401 كيلوبايت. تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بمبلغ يصل إلى 50.000 دولار أمريكي ولكن لا يزيد عن 50 في المائة من أصولك التي تبلغ 401 كيلو بايت التي ستصدر كقرض. يتم دفع الفائدة لنفسك ، ولكن يجب عليك دفع مدفوعات منتظمة لخصم المرتبات وسداد القرض في غضون خمس سنوات. عدم القيام بذلك يجعل القرض غير الخاضع للضريبة توزع خاضع للضريبة يخضع لكافة القواعد والأنظمة الخاصة بمصلحة الضرائب.